Las áreas de trabajo del Auditor Forense
Las áreas de actuación del Auditor Forense están muy vinculadas a la esfera judicial. No son las únicas, pero todas están preparadas para, si fuera necesario, acudir a dicho ámbito.
Una de las facetas que, en principio, no es para acudir al juzgado es la de prevención del fraude en la empresa. Esto está muy relacionado con el Corporate Compliance, aunque hay que tener en cuenta que no es lo mismo fraude que delito.
Delito: Está recogido y definido en una ley, el Código Penal.
Fraude: Acción contraria a la verdad y a la rectitud que perjudica a la persona contra quien se comete.
Prevención
Un pequeño empresario está en su negocio y controla toda su actividad. Como dice el refrán, “el ojo del amo engorda el ganado”. Pero ¿qué ocurre cuando el empresario no puede controlar todo porque no está solo?
¿Cómo sabe que todo se hace como él quiere que se haga?
La implantación de sistemas de control internos adecuados al tamaño de la entidad es lo que permite el crecimiento de esta, sus beneficios, su seguridad e imagen.
¿Con un buen sistema de prevención el riesgo es 0?
Quien diga que se puede lograr un riesgo cero, no dice la verdad. La implantación de un sistema de prevención disminuye el riesgo, pero nunca lo puede dejar a cero. El riesgo es consustancial a la vida, la vida es riesgo. Solo se puede minorar, además no hemos de olvidar que los controles suponen un coste.
El objetivo de los controles es desincentivar al posible defraudador y, si existe, poder detectarlo lo antes posible minimizando los daños que pueda suponer para la empresa.
He sido víctima de un fraude, ¿qué hago?
Lo primero, tranquilidad (¡qué fácil se dice!). Hemos de ser muy prudentes en estos casos.
Nosotros al reunirnos con su problema lo analizamos de una forma multidisciplinar. Muchas veces son malentendidos que no tienen ninguna repercusión, en otras se puede y se debe llegar a solución negociada, en otras hay que realizar una mayor labor e incluso acabar en los tribunales.
Si no tenemos esa tranquilidad y no actuamos como nosotros pensamos, podemos, en un caso sin importancia, tener un conflicto importante. Y si por el contrario lo es, va a dificultar el posterior procedimiento y su buen fin.
Prudencia y moderación.
